信用證（Letter of Credit，L/C），是指開證銀行應(yīng)申請人（買方）的要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式之一。
那么，信用證最常用的單據(jù)有哪些呢？
1、商業(yè)發(fā)票
商業(yè)發(fā)票沒有統(tǒng)一格式，不過一般具備這些內(nèi)容：發(fā)票的名稱、發(fā)貨人、客戶、發(fā)票號碼、發(fā)票日期、起運(yùn)港、目的港、嘜頭、貨物品名、數(shù)量、單價、總金額、價格術(shù)語、發(fā)票蓋章等。
信用證45A貨描的內(nèi)容，都要一一顯示在商業(yè)發(fā)票上。
2、裝箱單
裝箱單是商業(yè)發(fā)票的補(bǔ)充，由發(fā)貨人繕制表明貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、嘜頭、箱號、件數(shù)、重量和體積以及包裝情況等。
若信用證中對裝箱單有特別要求，這些都必須在裝箱單上有反映。
3、重量單
重量單是關(guān)于貨物重量的證明書，一般由出口商或廠商出具。
把一份裝箱單的頭PACKING LIST改成WEIGHT LIST，一份重量單就做好了。
4、海運(yùn)提單
海運(yùn)提單是在海上運(yùn)輸方式下，由承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的，確認(rèn)已經(jīng)到（或已裝船）某種貨物，并且承諾將其運(yùn)到指定地點(diǎn)交與提單持有人的一種具有法律效力的證明文件。
若信用證中對提單有特別要求，這些都必須在提單上有反映。提單上的商品名稱既要符合信用證的規(guī)定，又要與商業(yè)發(fā)票及其他單據(jù)一致。
5、保險單據(jù)
保單是保險公司根據(jù)不同險種事先設(shè)計內(nèi)容格式，由投保人根據(jù)貿(mào)易、運(yùn)輸、貨物的實(shí)際情況進(jìn)行填寫。保單是保險公司作為風(fēng)險衡量、保費(fèi)計算、出保單的依據(jù)。
保單上的出單日期必須早于開船日。保單應(yīng)該在開船前向保險公司投保。
6、數(shù)量單
數(shù)量單是關(guān)于貨物數(shù)量的證明書，一般由出口商或廠商出具。
若信用證中對數(shù)量單有特別要求，這些都必須在數(shù)量單上有反映。
7、原產(chǎn)地證，簡稱CO
產(chǎn)地證明書主要是用以證明貨物的原始生產(chǎn)或制造國,以便進(jìn)口核實(shí)進(jìn)口來源,實(shí)行區(qū)別關(guān)稅待遇的證書，產(chǎn)地證明書也是減免關(guān)稅的依據(jù)。
原產(chǎn)地證上的英文品名跟提單品名必須一致。都是作為清關(guān)文件，所以必須單單一致。
8、受益人證明
受益人證明通常是信用證受益人根據(jù)信用證的要求出具的證明（受益人）已經(jīng)履行了合同義務(wù)的證明。常見的有關(guān)于貨物的品質(zhì)、包裝、已裝船通知，已寄樣品或已寄副本單據(jù)等。
若信用證中對受益人證明有特別要求，這些都必須在受益人證明上有反映。
9、客檢證
客檢證是質(zhì)量檢驗(yàn)需由客戶以各種方式認(rèn)可，才能生效。進(jìn)口商提出這種條款是由于信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)而非貨物，進(jìn)口商為了防止出口方裝運(yùn)偽劣產(chǎn)品，因此要由自己或其代理人在貨物裝運(yùn)前驗(yàn)貨并相應(yīng)的出具檢驗(yàn)證書，如果出口貨物不合格，出口商就得不到進(jìn)口方的檢驗(yàn)證書，因而也收不到貨款，起到保護(hù)進(jìn)口商利益的作用。
10、品質(zhì)證書
品質(zhì)證明書是出口貨物的質(zhì)量和規(guī)格的鑒定和證明。在我國一般由商檢局出具。
若信用證中對品質(zhì)證書有特別要求，這些都必須在品質(zhì)證書上有反映。如果沒有規(guī)定誰出這份品質(zhì)證書，受益人自己出就行。
11、裝船通知
裝船通知主要指的是出口商在貨物裝船后發(fā)給進(jìn)口方的包括貨物詳細(xì)裝運(yùn)情況的通知，其目的在于讓進(jìn)口商做好籌措資金、付款、投保、接貨的準(zhǔn)備。
若信用證中對裝船通知有特別要求，這些都必須在裝船通知上有反映。
12、傳真報告
若信用證中對傳真報告有特別要求，這些都必須在傳真報告上有反映。
資料準(zhǔn)備
1、開證申請書及開證申請人承諾書，申請書需加蓋印鑒；
2、保證金業(yè)務(wù)辦理單（原則上國內(nèi)證保證金不低于20%）；
3、國內(nèi)信用證開證增額審核表；
4、上下游合同，下游合同注明我行為收款行；
5、最新的授信批復(fù)；
6、其他審核貿(mào)易背景真實(shí)性的相關(guān)資料。
備注：辦理國內(nèi)證時必須查看對方銀行是否和我行有國內(nèi)證簽約關(guān)系，如果簽約才可以開立國內(nèi)證，我行截止目前有簽約關(guān)系的有：中國銀行、中信銀行、交通銀行、民生銀行、廣東發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、光大銀行、包商銀行、徽商銀行、長沙銀行、南京銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、華融湘江銀行、北京銀行、招商銀行。
風(fēng)險提示
1、嚴(yán)控涉及擔(dān)保圈、互保、關(guān)聯(lián)擔(dān)保的企業(yè)的業(yè)務(wù)準(zhǔn)入；
2、風(fēng)險行業(yè)：鋼鐵、水泥、電解鋁、平板玻璃、造船等產(chǎn)能嚴(yán)重過剩行業(yè)及煤炭、鋼貿(mào)、銅貿(mào)等行業(yè)；
3、對涉及關(guān)聯(lián)擔(dān)保/互保或?yàn)殛P(guān)聯(lián)交易的民營企業(yè)要從嚴(yán)把關(guān)；
4、對代理采購電解銅等大宗商品的客戶從嚴(yán)把關(guān)；
5、加強(qiáng)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間貿(mào)易背景真實(shí)性審核；
6、延期付款信用證期限應(yīng)與企業(yè)資金周轉(zhuǎn)時間相適應(yīng)，超過90天的必須客戶經(jīng)理出具紙質(zhì)期限合理性說明；
7、審核發(fā)票真實(shí)性。
